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✅ 상속세 면제한도액 총정리｜2025년 기준으로 알아보기
우리나라에서 상속이 발생하면, 대부분의 사람들은 “상속세를 얼마나 내야 할까?” 혹은 “어느 정도까지는 세금이 면제될까?” 하는 궁금증을 갖습니다.
특히 부모님의 재산을 물려받는 과정에서 상속세는 매우 중요한 부분이기 때문에, 상속세 면제한도액을 정확히 알고 준비하는 것이 필수입니다.
이번 글에서는 2025년 기준 상속세 면제한도액, 공제 항목별 금액, 그리고 합법적인 절세 전략까지 꼼꼼히 정리해 드리겠습니다.
🧾 1. 상속세의 기본 개념
상속세는 사망한 사람(피상속인)이 남긴 재산을 상속받는 사람(상속인)이 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
즉, 단순히 재산을 물려받는 것이 아니라 국가에 일정 부분 세금을 납부해야 하는 제도입니다.
💰 2. 상속세 계산의 기본 구조
- 총 상속재산가액 산정 – 피상속인이 남긴 전체 재산을 평가
- 공제항목 적용 – 배우자, 자녀, 금융재산 등 법에서 정한 공제 차감
- 과세표준 계산 – 총 재산 - 공제금액 = 과세표준
- 세율 적용 – 구간별 세율로 계산
- 세액공제 적용 – 신고세액공제 등 최종 세금 확정
🏠 3. 상속세 면제한도액(공제항목별)
- ① 기초공제 — 2억 원
모든 상속에 공통 적용. 2억 원 이하 상속은 세금 없음. - ② 배우자공제 — 최대 5억 원
배우자가 상속받는 경우 최대 5억 원까지 공제. 단, 실제 상속금액 한도 내에서만 적용. - ③ 금융재산공제 — 최대 2천만 원
예금·보험금 등 금융자산에 대한 공제. - ④ 동거주택상속공제 — 최대 6억 원
10년 이상 함께 거주한 상속인이 있을 경우 주택가액 100% 공제(최대 6억 원). - ⑤ 인적공제
가족 구성원 1인당 5천만 원. 미성년자·장애인은 추가공제 가능.
| 구분 | 공제 한도액 |
|---|---|
| 기초공제 | 2억 원 |
| 배우자공제 | 최대 5억 원 |
| 금융재산공제 | 최대 2천만 원 |
| 동거주택공제 | 최대 6억 원 |
| 인적공제 | 1인당 5천만 원 |
즉, 공제를 잘 활용하면 상속재산이 10억 원 이하라도 상속세 부담을 거의 줄일 수 있습니다.
📊 4. 실제 계산 예시
예시로, 피상속인이 9억 원 상당의 아파트를 남기고 배우자 1명, 자녀 1명이 있는 경우:
- 총 상속재산: 9억 원
- 기초공제: 2억 원
- 배우자공제: 5억 원
- 인적공제(자녀): 5천만 원
👉 총 공제금액 = 7억 5천만 원
👉 과세표준 = 9억 - 7억5천만 원 = 1억 5천만 원
👉 세율 10~20% 적용 → 약 1,500만~2,000만 원 납부
🧠 5. 상속세 절세 꿀팁
- 사전 증여 활용 – 10년 이상 전에 증여하면 상속세 합산 제외
- 부동산 시가 조정 – 공시지가 기준으로 평가 가능 시 세부담 감소
- 보험금 활용 – 일부 공제 가능 및 상속세 납부 자금 확보 가능
⚖️ 6. 신고 및 납부 기한
상속세는 사망일로부터 6개월 이내 신고해야 하며, 해외 거주자는 9개월까지 연장 가능합니다.
현금 납부가 원칙이지만, 일정 금액 이상이면 분납이나 연부연납도 허용됩니다.
🏁 7. 결론
상속세 면제한도액은 단순히 “2억 원”이 아니라, 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 달라집니다.
상속재산이 10억 원 이하라도 공제항목을 제대로 적용하면 세금 부담이 거의 없을 수 있습니다.
요약:
기초공제 2억 + 배우자공제 5억 + 동거주택공제 6억 + 인적공제 5천만 원
👉 합산 시 최대 10억 원 이상 면세 가능
미리 상속 설계를 세워두고 전문가와 상담한다면, 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다.